Сдача квартиры в аренду – это удобный способ пассивного заработка. Получая доход от арендаторов, собственник недвижимости обязан платить налоги. В этом материале разберем, какие налоги следует уплачивать в 2024 году, кто освобожден от этой обязанности, а также к каким последствиям может привести нарушение налогового законодательства.
Почему важно официально сдавать квартиру? 📜
Согласно российскому законодательству, любой доход подлежит налогообложению. Это касается и денег, полученных от сдачи жилья. Владелец квартиры обязан:
✅ Заключить договор аренды с жильцами.
✅ Подать налоговую декларацию.
✅ Оплатить налог с полученного дохода.
Некоторые арендодатели предпочитают сдавать жилье неофициально, чтобы избежать налоговых выплат. Однако такая практика несет в себе риски: если факт получения дохода вскроется, налоговая может начислить не только сам налог, но и штрафы, а также пени за просрочку.
Договор аренды: зачем он нужен? 📝
Договор аренды (найма) – это ключевой документ, который фиксирует условия сдачи жилья. Он должен содержать:
📅 Срок аренды.
💰 Размер арендной платы и порядок ее внесения.
📜 Права и обязанности сторон.
Договор составляется в двух экземплярах: один остается у арендодателя, второй – у арендатора. Для официального оформления его необходимо зарегистрировать в Росреестре или МФЦ.
Обязан ли собственник платить налог? 💰
Некоторые владельцы недвижимости ошибочно считают, что если они не оформляют договор официально, то и налог платить не нужно. Однако налоговая инспекция имеет возможность выявить незадекларированные доходы:
🔍 Проверка банковских переводов (если регулярно поступают платежи от одного и того же лица).
🔍 Жалобы соседей или самих арендаторов.
🔍 Судебные разбирательства, если владелец подает иск на жильцов.
Если факт получения дохода скрывался, помимо налога на доходы (НДФЛ), собственник получит штраф и дополнительные санкции.
Какой налог платить за сдачу квартиры? 🏠
Размер налога зависит от того, каким образом владелец квартиры оформил свою деятельность. Рассмотрим возможные варианты:
🔹 Физическое лицо
Если квартиру сдает обычный гражданин, налог составит:
- 13% – для налоговых резидентов РФ.
- 15% – если годовой доход превышает 5 млн рублей.
- 30% – для нерезидентов (иностранцев, не проживающих в России).
🔹 Самозанятый
Льготный налоговый режим для самозанятых позволяет платить:
- 4% – при аренде жилья физическим лицам.
- 6% – если жилье снимает компания или ИП.
🔹 Индивидуальный предприниматель (ИП)
- 6% – по упрощенной системе налогообложения (УСН).
- 13% – если ИП работает на общей системе налогообложения (ОСН).
- Патентная система – покупка патента на сдачу жилья избавляет от необходимости платить налог отдельно. Стоимость патента зависит от региона. Например, в Санкт-Петербурге в 2024 году он стоит 50 400 рублей на 12 месяцев.
Штрафы за неуплату налога ⚠️
Если налоговая выявит уклонение от налогообложения, владельцу квартиры грозят следующие санкции:
❌ Уплата всей суммы налога за последние 3 года.
❌ Штраф от 20% до 40% от суммы неуплаченного налога.
❌ Пени – 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Также возможна уголовная ответственность:
🚨 Штраф от 100 000 до 300 000 рублей.
🚨 Принудительные работы.
🚨 Лишение свободы на срок до 1 года.
Собственники обязаны подавать налоговую декларацию до 30 апреля каждого года, а сам налог оплатить до 15 июля.
Кто освобождается от налога? ❓
Некоторые категории граждан надеются на налоговые льготы, но в случае сдачи жилья в аренду налог платить обязаны все. Даже пенсионеры не освобождаются от этого обязательства.
Срок сдачи квартиры также не имеет значения: налог начисляется независимо от того, сдается квартира на длительный срок или посуточно.
Как избежать проблем с налоговой? ✅
Если вы сдаете квартиру, придерживайтесь простых правил:
📌 Заключайте официальный договор аренды.
📌 Декларируйте доход, и вовремя оплачивайте налоги.
📌 Выбирайте выгодный налоговый режим (например, самозанятость или патент).
Следуя этим рекомендациям, вы избавите себя от лишних проблем и сможете спокойно получать доход от аренды.
